Частное образовательное учреждение "Центр дополнительного образования" ИНН:0269030386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61165620 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223315971351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159713510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224416171363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161713630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224416171363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161713630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224416171363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161713630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224416171363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161713630
21103 Выручка за отчетный год226416171351
21104 Выручка за предыдущий год162913510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225315681304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160913040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2070
61003 Остаток средств на начало отчетного года20121
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год224416171351
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год225316091009
64003 Остаток средств на конец отчетного года112012

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2244) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2253+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (2264) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (2264) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Центр дополнительного образования

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить