Общество с ограниченной ответственностью "АС" ИНН:0269031566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67170674 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219751194722
11504 Основные средства на конец предыдущего года511947220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219751194722
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года511947220
12103 Запасы на конец отчетного года444
12104 Запасы на конец предыдущего года440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535685409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6854090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года386658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577755471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7554710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277458745193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587451930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25227832053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278320530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300330233123
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года302331230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300330233123
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года302331230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277458745193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587451930
21103 Выручка за отчетный год266429592637
21104 Выручка за предыдущий год295926370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292626782668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267826680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-262281-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281-310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262281-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281-310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262281-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281-310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262281-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281-310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262)/Стоимость активов (2774) = -9.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2926+0+0) = -8.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (2664) = -9.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262)/Выручка (2664) = -9.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = 0.287

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.65), коэффициент быстрой ликвидности (24.91), коэффициент текущей ликвидности (25.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-9.83%), рентабельность компании (-9.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить