Общество с ограниченной ответственностью "Мучные Дары" ИНН:0269032200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67838439 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года409346914683
12104 Запасы на конец предыдущего года469146833584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14281533808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15338081294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22314354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1435453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574463675545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636755454931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574463675545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636755454931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970781717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года781717551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года172436733833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года367338333782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30501913995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1913995598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477455864828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558648284380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574463675545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636755454931
21103 Выручка за отчетный год321422736021749
21104 Выручка за предыдущий год273602174915925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316462702721025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270272102515872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год496333724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33372453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год496333724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33372453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496333724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33372453
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3072690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18964724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6472453

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (5744) = 3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31646+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (32142) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (32142) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Х5 = Выручка/Активы = 5.596

Индекс Альтмана Z = 6.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мучные Дары

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить