ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС" ИНН:0269032584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67858471 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2001200540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200399289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14414294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14218130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3441342639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342580319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3441342639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1342580319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-391-135-1181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-135-1000-766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73514771820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147715801085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73514771820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147715801085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3441342639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1342580319
21103 Выручка за отчетный год506862415503
21104 Выручка за предыдущий год624137265241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526360446033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год604438915480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-195197-530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197-165-239
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-195197-530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197-165-239
23504 Прочие расходы за предыдущий год606942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195137-361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137-234-281
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25665-415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-234-332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-256)/Стоимость активов (344) = -74.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5263+0+0) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-195)/Выручка (5068) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-256)/Выручка (5068) = -5.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.532

Индекс Альтмана Z = -14.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (-3.85%), рентабельность компании (-5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМТЕХСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить