Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" ИНН:0269034013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64165224 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17584206652152522453
11504 Основные средства на конец предыдущего года2066521525224536386
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года307000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1789120665215250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2066521525224530
12103 Запасы на конец отчетного года24167186751744513748
12104 Запасы на конец предыдущего года1867517445137480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4385429448325457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42944832545717407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4394123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2855323012222860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2301222286192460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46444436774381141699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43677438114169923816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2816128161281610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2816128161281610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8154636335560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6363355618170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36315345243171729978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34524317172997817710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1907261324511737
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2613245117372249
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8142710641680
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года427106416800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1988304035150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3040351534170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года499669607850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года669607850750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7642544479727454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5444797274543107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8141611385790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6113857983040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46444436774381141699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43677438114169923816
21103 Выручка за отчетный год21181250862353222564
21104 Выручка за предыдущий год250862353222564570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18993229272220020442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229272220020442346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2188215913320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2159133221220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2188215913320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2159133221220
23303 Проценты к уплате за отчетный год643535501439
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5355014390
23403 Прочие доходы за отчетный год1950416343511668
23404 Прочие доходы за предыдущий год416343511668117
23503 Прочие расходы за отчетный год1704298034431775
23504 Прочие расходы за предыдущий год298034431775100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1791280717390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2807173915760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1791280717391576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280717391576241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1791280717390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2807173915760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1791)/Стоимость активов (46444) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18993+0+0) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2188)/Выручка (21181) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1791)/Выручка (21181) = 8.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.585

Индекс Альтмана Z = 7.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (10.33%), рентабельность компании (8.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить