Общество с ограниченной ответственностью "Аспект" ИНН:0269037014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16812409 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года1042650
12104 Запасы на конец предыдущего года426500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1142680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1142780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года426800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года426800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1142780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427800
21103 Выручка за отчетный год34030860
21104 Выручка за предыдущий год308600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17032060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170-1200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12000
22203 Управленческие расходы за отчетный год16900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-1200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-1200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-1200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (11) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+169) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (340) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (340) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить