ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМСТРОЙ" ИНН:0269037328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20829485 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157215821422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158214220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157215991522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159915220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157215991521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159915210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89815911513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159115130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157215991521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159915210
21104 Выручка за предыдущий год12715220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год650310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6501241512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12415120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6501241512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12415120
23503 Прочие расходы за отчетный год443
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6541201509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12015090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-694781509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7815030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-694)/Стоимость активов (1572) = -44.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (650+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-650)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-694)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.33

Индекс Альтмана Z = 0.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (61.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить