Частное образовательное учреждение "Лингвистический центр в городе Туймазы" ИНН:0269995031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138196 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52833375
12104 Запасы на конец предыдущего года333750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561418201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4182010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561418201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4182010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года424405176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4051760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434415186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4151860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561418201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4182010
21103 Выручка за отчетный год272135142721
21104 Выручка за предыдущий год351427210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266032442480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324424800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61270241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2702410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61270241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2702410
23503 Прочие расходы за отчетный год42034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19270207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2702070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19229176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2291760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19229176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2291760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (561) = 3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2660+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (2721) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (2721) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.417

Индекс Альтмана Z = 9.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Лингвистический центр в городе Туймазы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить