Частное образовательное учреждение "Панорама" ИНН:0269995200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819860 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8703250
12104 Запасы на конец предыдущего года3252040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1418229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4330261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года927645290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6452910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года927645290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6452910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1004-7650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-765-9770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1004-765-977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-765-9770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130313710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137112680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года628391267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193114101267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141012680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года927645290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6452910
21103 Выручка за отчетный год1244771205
21104 Выручка за предыдущий год7712050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1455506690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5066900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-211265-485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265-4850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-211265-485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265-4850
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год182113
23504 Прочие расходы за предыдущий год21130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-227244-498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244-4980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-239244-498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244-4980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2392440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год244-4980
61003 Остаток средств на начало отчетного года30261287
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1246771205
62503 Прочие за отчетный год510217621
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1756988826
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год729469913
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6923580
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год371110
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год5341940
63503 Прочие за отчетный год75284139
63003 Использовано средств - всего за отчетный год20157471052
64003 Остаток средств на конец отчетного года4330261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Панорама

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Панорама

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Панорама

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-239)/Стоимость активов (927) = -25.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Панорама

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1455+0+0) = -14.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Панорама

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-211)/Выручка (1244) = -16.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Панорама

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-239)/Выручка (1244) = -19.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Панорама

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Панорама

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Панорама

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Панорама

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Панорама

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.52

Индекс Альтмана Z = -0.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Панорама

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.08), рентабельность продукции (-16.96%), рентабельность компании (-19.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Панорама

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить