Общество с ограниченной ответственностью "Форум" ИНН:0270009847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45318225 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года530530545
11504 Основные средства на конец предыдущего года530545563
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года530530545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года530545563
12103 Запасы на конец отчетного года695322
12104 Запасы на конец предыдущего года532248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12110023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1002397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года651630568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630568660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510510510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510510510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14112058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12058150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14112058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12058150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года651630568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630568660
21103 Выручка за отчетный год79111291830
21104 Выручка за предыдущий год112918303347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76110821627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108216273122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3047203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47203225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3047203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47203225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3047203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47203225
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71834
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2540185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40185191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Форум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Форум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Форум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (651) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Форум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (761+0+0) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Форум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (791) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Форум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (791) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Форум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Форум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Форум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Форум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Форум

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.617

Х5 = Выручка/Активы = 1.215

Индекс Альтмана Z = 2.885

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.885<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Форум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Форум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить