ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ-ОПТИКА" ИНН:0270013850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29801264 ОКВЭД:33.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114114831510
11504 Основные средства на конец предыдущего года148315101497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114114831510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148315101497
12103 Запасы на конец отчетного года267301287
12104 Запасы на конец предыдущего года301287311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310312303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313303313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145217951813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179518131810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9229149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22149119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года567577622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года577622730
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года50311891042
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4961042961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135917661664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177316641691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145217951813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179518131810
21103 Выручка за отчетный год378243124320
21104 Выручка за предыдущий год431243204355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244441064130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410629204200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1338206190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2061400155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1338206190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2061400155
23503 Прочие расходы за отчетный год12712630
23504 Прочие расходы за предыдущий год26312100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-57190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57190155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год636762
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67-120123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12012393

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1452) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2444+0+0) = 54.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1338)/Выручка (3782) = 35.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (3782) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Х5 = Выручка/Активы = 2.605

Индекс Альтмана Z = 2.683

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.683<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (35.38%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧАЛЫ-ОПТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить