ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕЗКА ПЛЮС" ИНН:0270016770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96211316 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14141414
11504 Основные средства на конец предыдущего года14141414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1414140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1414140
12103 Запасы на конец отчетного года490502463297
12104 Запасы на конец предыдущего года502463297160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52414737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41473721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5425435100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5435103780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555557525392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557525392219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года526486432355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года486432355202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30719337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71933717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3071930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7193370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555557525392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557525392219
21103 Выручка за отчетный год3250302533662828
21104 Выручка за предыдущий год3025336628281800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2970278130162558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2781301621821723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2802443500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2443506460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2802443500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2443506460
23503 Прочие расходы за отчетный год2411902730
23504 Прочие расходы за предыдущий год1902733760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3954770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54772700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год395477262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547726277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (555) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2970+0+0) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (3250) = 8.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (3250) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.533

Индекс Альтмана Z = 25.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (18.07), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (8.62%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЕЗКА ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить