Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР-ДЕНТ" ИНН:0270017781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002622 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280324401
12104 Запасы на конец предыдущего года3244010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305341413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3414130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305341413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3414130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289255226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2552260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1686187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года861870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305341413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3414130
21103 Выручка за отчетный год4705391111
21104 Выручка за предыдущий год53911110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401487773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4877730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6952338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год523380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6952338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523380
23503 Прочие расходы за отчетный год3623295
23504 Прочие расходы за предыдущий год232950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (305) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+0) = 17.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (470) = 14.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (470) = 7.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.063

Индекс Альтмана Z = 26.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (19.06), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (14.68%), рентабельность компании (7.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МАСТЕР-ДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить