ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА" ИНН:0270019362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88099710 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106121136
11504 Основные средства на конец предыдущего года1211360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106121136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211360
12103 Запасы на конец отчетного года363850
12104 Запасы на конец предыдущего года8500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27205192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205192289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396322235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322235298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502443371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года443371298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472404326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404326268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502443371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года443371298
21103 Выручка за отчетный год85513691186
21104 Выручка за предыдущий год136911861040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7061221997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1221997782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149148189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148189258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149148189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148189258
23503 Прочие расходы за отчетный год6070131
23504 Прочие расходы за предыдущий год7013186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год897858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7858172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год897858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7858172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (502) = 17.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (706+0+0) = 21.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (855) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (855) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.733

Индекс Альтмана Z = 23.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (13.2), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.43%), рентабельность компании (10.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛЫБКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить