ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЯМ" ИНН:0270019651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88109041 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120125120
11504 Основные средства на конец предыдущего года125120105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120125120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125120105
12103 Запасы на конец отчетного года236289257
12104 Запасы на конец предыдущего года289257268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года632713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294352284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352284281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414477404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477404386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1582524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173264210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26421098
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8318820
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1882012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256452230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года452230110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414477404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477404386
21103 Выручка за отчетный год2182224263
21104 Выручка за предыдущий год2243276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2035209249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2091860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1471514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151416
23403 Прочие доходы за отчетный год7162231
23404 Прочие доходы за предыдущий год162231110
23503 Прочие расходы за отчетный год7162231
23504 Прочие расходы за предыдущий год162231110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1471514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151416
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1251312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131214

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (414) = 30.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2035+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (2182) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (2182) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.617

Индекс Альтмана Z = 5.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛЯМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить