ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ" ИНН:0270020720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61157709 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года273102102
12104 Запасы на конец предыдущего года102102213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494219111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21911053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776362256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362255266
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776362256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362255266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-277-297-323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-298-331-403
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года569569534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года569534498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4839045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9151171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1052659579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660585669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776362256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362255266
21103 Выручка за отчетный год502331251869
21104 Выручка за предыдущий год292218690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484230511762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292117620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18174107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18174107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11070
23503 Прочие расходы за отчетный год503030
23504 Прочие расходы за предыдущий год30300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1314477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1314477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (776) = 16.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4842+0+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (5023) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (5023) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Х5 = Выручка/Активы = 6.473

Индекс Альтмана Z = 7.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИНДЯКСКАЯ ПЕКАРНЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить