ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАНИТ" ИНН:0270021026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92826015 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1371159618212046
11504 Основные средства на конец предыдущего года1596182120460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1371159618212046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1596182120460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1201300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2016701453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12280902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121395525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213955252355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1372161722162571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1617221625712355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-227-240-200-197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-240-200-1975
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1144110412341145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1104123411451400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578282786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года782827860
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года44967500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года67590000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1598185724162768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1857241627682350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1372161722162571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1617221625712355
21103 Выручка за отчетный год171272763413
21104 Выручка за предыдущий год2727634130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343410673339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4107483390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-172-1389074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13815740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-172-13848-254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13815-2540
23403 Прочие доходы за отчетный год225225186112
23404 Прочие доходы за предыдущий год2252251120
23503 Прочие расходы за отчетный год37815760
23504 Прочие расходы за предыдущий год8162605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166177-202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6178-202-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166-3-202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63-202-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1372) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343+0+0) = -50.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (171) = -100.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (171) = 9.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.142

Х5 = Выручка/Активы = 0.125

Индекс Альтмана Z = 0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-100.58%), рентабельность компании (9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРАНИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить