ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС" ИНН:0270022189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827180 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106493218
12104 Запасы на конец предыдущего года4932180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126532385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5323850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126532385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5323850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74307375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3073750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81456375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4563750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126532385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5323850
21103 Выручка за отчетный год19315190
21104 Выручка за предыдущий год151900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16913640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15500
22203 Управленческие расходы за отчетный год10600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9500
23503 Прочие расходы за отчетный год8120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 316600
32008 Величина капитала на 317600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31500
33008 Величина капитала на 311500
41103 Поступления – всего за отчетный год29800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16600
41193 Прочие поступления за отчетный год13200
41203 Платежи – всего за отчетный год29800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год900
41293 Прочие платежи за отчетный год2100
43103 Поступления – всего за отчетный год700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (126) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169+0+10) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (193) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (193) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Х5 = Выручка/Активы = 1.532

Индекс Альтмана Z = 2.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.242<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить