Сельскохозяйственный производственный кооператив "Маяк" Янаульского района Республики Башкортостан ИНН:0271005531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29791715 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183396291523916941
11504 Основные средства на конец предыдущего года9629152391694118071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18339629152390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года962915239169410
12103 Запасы на конец отчетного года402160081359312162
12104 Запасы на конец предыдущего года16008135931216210995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10074584444619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584444619698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13101339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310133912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1047716595150500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1659515050128200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12310262243028929761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26224302892976129776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года60810685106850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1068510685106850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8616855984560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8559845671100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9229192491914617800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19249191461780016574
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23073013801968
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года730138019681968
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1331192272878531
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1922728785319718
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1561265286670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26528667104990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1520432324761462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4323247614621516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1520432324760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4323247614620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12310262243028929761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26224302892976129776
21103 Выручка за отчетный год10785137381133911829
21104 Выручка за предыдущий год13738113391182911676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13524143431120411561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14343112041156110596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2739-6051350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6051352680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2739-6051350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6051352680
23303 Проценты к уплате за отчетный год3255227234
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55227234204
23403 Прочие доходы за отчетный год4148195247442027
23404 Прочие доходы за предыдущий год1952474420272896
23503 Прочие расходы за отчетный год130211783210784
23504 Прочие расходы за предыдущий год117832107841441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7511414420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114144212770
24603 Прочее за отчетный год1811960
24604 Прочее за предыдущий год1196510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5710313461226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103134612261979
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5710313460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103134612260
32003 Величина капитала на 315000
32005 Величина капитала на 3110685000
32007 Величина капитала на 318559000
32008 Величина капитала на 3119249000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)10077000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10077000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)10077000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10077000
33003 Величина капитала на 315000
33005 Величина капитала на 31608000
33007 Величина капитала на 318616000
33008 Величина капитала на 319229000
36003 Чистые активы на 319229000
36004 Чистые активы на 3119249000
41103 Поступления – всего за отчетный год6358000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6311000
41193 Прочие поступления за отчетный год47000
41203 Платежи – всего за отчетный год5860000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4537000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1291000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год32000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год498000
43203 Платежи – всего за отчетный год500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (12310) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13524+0+0) = -20.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2739)/Выручка (10785) = -25.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (10785) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.995

Индекс Альтмана Z = 7.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.63), коэффициент текущей ликвидности (6.89), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-25.4%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк Янаульского района Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить