ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:0271007240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94262605 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393000
11504 Основные средства на конец предыдущего года401000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3933964040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4014044120
12103 Запасы на конец отчетного года1837175422801830
12104 Запасы на конец предыдущего года175422801830621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15525084217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2508421735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1992200931270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2004312718520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2385240535312264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2405353122641081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2209215524261929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215524261929727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1762501105335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2501105335354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17625011050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25011053350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2385240535312264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2405353122641081
21103 Выручка за отчетный год1085011190132108510
21104 Выручка за предыдущий год111901321085101566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88979175108327081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91751083269781339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1953201523780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2015237815320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1953165519260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2015192614290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1953165519260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2015192614290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1953165519261429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201519261429227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1953)/Стоимость активов (2385) = 81.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8897+0+0) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1953)/Выручка (10850) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1953)/Выручка (10850) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.819

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.819

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.551

Индекс Альтмана Z = 26.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (11.32), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (18%), рентабельность компании (18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить