Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма"Радуга" ИНН:0271007627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96234671 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3452492718681635
11504 Основные средства на конец предыдущего года4927186816351606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3452492718680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4927186816350
12103 Запасы на конец отчетного года1217617866114795935
12104 Запасы на конец предыдущего года178661147959354365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6525411559924626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4115599246263504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168612714675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12714675127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2038722108189380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2210818938105660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23839270352080612201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2703520806122019602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7410652546560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6525465637570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7420653546663767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6535466637673648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8901825756264072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8257562640725954
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года751812243105140
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года122431051434100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1641920500161400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205001614084340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23839270352080612201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2703520806122019602
21103 Выручка за отчетный год23736219633364716611
21104 Выручка за предыдущий год21963336471661115278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23216211223211416320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21122321141632014355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52084115330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84115332910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52084115330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84115332910
23403 Прочие доходы за отчетный год322000
23503 Прочие расходы за отчетный год162144217137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1442171370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67969713160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69713161540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13613919031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13919031185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5435581126123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5581126123738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54355811260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55811261230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (543)/Стоимость активов (23839) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23216+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (520)/Выручка (23736) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (543)/Выручка (23736) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.452

Индекс Альтмана Z = 3.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирмаРадуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить