ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДЕНТ+" ИНН:0271009487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92816672 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года672500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года672500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500500500
12103 Запасы на конец отчетного года40627018
12104 Запасы на конец предыдущего года270180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1913525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66385024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8502412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13351350524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1350524512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12991315439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315439474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13351350524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1350524512
21103 Выручка за отчетный год256737591408
21104 Выручка за предыдущий год37591408727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241022121325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22121325745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157154783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154783-18
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157154783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154783-18
23503 Прочие расходы за отчетный год915376
23504 Прочие расходы за предыдущий год53765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6614947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14947-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8211242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1124222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-161382-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1382-35-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (1335) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2410+0+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (157)/Выручка (2567) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (2567) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.083

Индекс Альтмана Z = 41.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (7.14), коэффициент текущей ликвидности (18.42), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить