ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРКО" ИНН:0271010154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12716726 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1300260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1300260
12104 Запасы на конец предыдущего года21100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241498559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4985590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164159137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1591370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405868696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8686960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535868956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8689560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года489868845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8688450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535868956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8689560
21103 Выручка за отчетный год115114661166
21104 Выручка за предыдущий год146611660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9471428534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14285340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20438632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год386320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20438632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год386320
23503 Прочие расходы за отчетный год181514
23504 Прочие расходы за предыдущий год15140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18623868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15223835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (535) = 28.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947+0+0) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (1151) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (1151) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.63

Индекс Альтмана Z = 18.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.57), коэффициент быстрой ликвидности (8.8), коэффициент текущей ликвидности (8.8), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.72%), рентабельность компании (13.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить