Общество с ограниченной ответственностью "Арзан" ИНН:0271010203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13237040 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года187268218
12104 Запасы на конец предыдущего года2682180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194320233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194320233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3202330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194268182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2681820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194268182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2681820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194320233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3202330
21103 Выручка за отчетный год540052002600
21104 Выручка за предыдущий год520026000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513651982599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519825990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (194) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5136+0+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (5400) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (5400) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 9.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арзан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить