ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0271010210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14701640 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6569131776636
11504 Основные средства на конец предыдущего года1317766360
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15982249651
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22496510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8167154267287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1542672870
12103 Запасы на конец отчетного года355041552929
12104 Запасы на конец предыдущего года415529290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11671171993
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11719930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493759146479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года591464790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96541131510429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11315104290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178212674117716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26741177160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года238427291448
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года272914480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239427391458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273914580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года422446000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года460000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года450566320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года422491056632
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года910566320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143449985444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года499854440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года976998994182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года989941820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11203148979626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1489796260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178212674117716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26741177160
21103 Выручка за отчетный год29761027058
21104 Выручка за предыдущий год610270580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60565525490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655254900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-308-4501568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45015680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-308-4501474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45014740
23303 Проценты к уплате за отчетный год273330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33300
23404 Прочие доходы за предыдущий год221550
23503 Прочие расходы за отчетный год913522
23504 Прочие расходы за предыдущий год135220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34412971457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129714570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24603 Прочее за отчетный год-1115
24604 Прочее за предыдущий год-1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34512831448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128314480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34512831448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год128314480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-345)/Стоимость активов (17821) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+0+0) = -50.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-308)/Выручка (297) = -103.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-345)/Выручка (297) = -116.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = -0.066

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-103.7%), рентабельность компании (-116.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКАЯ АГРАРНАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить