ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" ИНН:0271010274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20673669 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года6764873873
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года738730
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6764875254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года752540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1747515056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15056660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11647
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9580790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года790790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2714715962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1596219497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9479591216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9121619497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-144-5543
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5543-16
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-44-5443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-544384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7972091242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91242790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151195417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года541718623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9483996659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9665919413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9479591216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9121619497
21103 Выручка за отчетный год188131402
21104 Выручка за предыдущий год14020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71282979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11685-1577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15770
22203 Управленческие расходы за отчетный год7020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10983-1577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15770
23303 Проценты к уплате за отчетный год109695043
23304 Проценты к уплате за предыдущий год504313
23503 Прочие расходы за отчетный год136287
23504 Прочие расходы за предыдущий год2873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-122-6907
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6907-16
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13810
24603 Прочее за отчетный год51
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127-5527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5527-16
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-127-5527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5527-16
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-170
32008 Величина капитала на 31830
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1270
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1270
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1270
33218 Убыток (ИТОГО)1270
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1440
33008 Величина капитала на 31-440
36003 Чистые активы на 31-440
36004 Чистые активы на 31830
41103 Поступления – всего за отчетный год162900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год57310
41193 Прочие поступления за отчетный год105590
41203 Платежи – всего за отчетный год48490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год31510
41293 Прочие платежи за отчетный год10550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год114410
43103 Поступления – всего за отчетный год10980
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10480
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год125700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год125700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-114720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (94795) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7128+0+702) = 140.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10983)/Выручка (18813) = 58.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (18813) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Х5 = Выручка/Активы = 0.198

Индекс Альтмана Z = 0.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (58.38%), рентабельность компании (-0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНАУЛЬСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить