ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕРА" ИНН:0272006866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39982019 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1913204521762307
11504 Основные средства на конец предыдущего года2045217623072438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1913204521760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2045217623070
12103 Запасы на конец отчетного года100100100100
12104 Запасы на конец предыдущего года100100100100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44443414122139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года434141211491877
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1313140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13149870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55854715340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года547153422390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2471259237104546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2592371045464415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2525250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1853197321480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1973214832520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1886200621813285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2006218132853281
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56558615291261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586152912611134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56558615290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586152912640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2471259237104546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2592371045464415
21103 Выручка за отчетный год344350503467
21104 Выручка за предыдущий год3505034672173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4373530458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35360202113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-93-35030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-994670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93-3-990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-9990
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год2215400
23504 Прочие расходы за предыдущий год154000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-154-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-154-9990
24603 Прочее за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-154-977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-154-101-348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121-154-970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-154-101-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (2471) = -4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (437+0+0) = -21.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (344) = -27.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (344) = -35.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.224

Индекс Альтмана Z = 2.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-27.03%), рентабельность компании (-35.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить