ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ" ИНН:0272010608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52948085 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года831181520
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11815200
11503 Основные средства на конец отчетного года24872638275419
11504 Основные средства на конец предыдущего года2638275419406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257027564270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27564274190
12103 Запасы на конец отчетного года4349344425263091
12104 Запасы на конец предыдущего года3444252630913624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5012583569047363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5835690473636883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296194124307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194124307360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9657947395540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94739554107610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1222712229998111180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1222999811118011273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8046790078960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7900789692000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8057791179079211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7911790792119171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4170431820741969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4318207419692102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4170431820740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4318207419690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1222712229998111180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1222999811118011273
21103 Выручка за отчетный год26460205392730130960
21104 Выручка за предыдущий год20539273013096033766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19927160702199630572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16070219962505231115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6533446953050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4469530559080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5964416461730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4164617355200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569305-8680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305-8683880
23403 Прочие доходы за отчетный год87532595
23404 Прочие доходы за предыдущий год5325952
23503 Прочие расходы за отчетный год510354461443
23504 Прочие расходы за предыдущий год354461443566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1464-13040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-1304400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1464-130440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-1304402087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1464-13040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-1304400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (12227) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19927+5964+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (26460) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (26460) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.932

Индекс Альтмана Z = 5.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮЖУРАЛФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить