ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ "ПЛЮШКА" ИНН:0272011457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22638648 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171401771017734
11504 Основные средства на конец предыдущего года17710177347963
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171401771017734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17710177347963
12103 Запасы на конец отчетного года6131196530
12104 Запасы на конец предыдущего года1196530310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11851216936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1216936616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193124331466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24331466926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190712014319200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20143192008889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12505114898682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1148986827695
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6320855110300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8551103000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6320855110300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8551103000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246103218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1032181194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246103218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032181194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190712014319200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20143192008889
21103 Выручка за отчетный год348843980138850
21104 Выручка за предыдущий год398013885033854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118692258419554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225841955416352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230151721719296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172171929617502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230151721719296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172171929617502
23503 Прочие расходы за отчетный год211491195013089
23504 Прочие расходы за предыдущий год119501308911978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186652676317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526763175655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186652676317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год526763175655

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1866)/Стоимость активов (19071) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11869+0+0) = 193.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23015)/Выручка (34884) = 65.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1866)/Выручка (34884) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.905

Индекс Альтмана Z = 3.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.82), коэффициент быстрой ликвидности (5.36), коэффициент текущей ликвидности (7.85), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (65.98%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ПЛЮШКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить