ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:0272013430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75820258 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1510
21103 Выручка за отчетный год43450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340
23503 Прочие расходы за отчетный год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)140
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)140
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3140
33008 Величина капитала на 31140
36003 Чистые активы на 31140
41103 Поступления – всего за отчетный год17120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16780
41193 Прочие поступления за отчетный год340
41203 Платежи – всего за отчетный год17190
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16720
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70
41293 Прочие платежи за отчетный год400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (3473) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4249+62+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (4345) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (4345) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 1.251

Индекс Альтмана Z = 1.279

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.279<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить