Общество с ограниченной ответственностью "РосАвиа" ИНН:0272013493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75829118 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1514
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2524
21103 Выручка за отчетный год451490
21104 Выручка за предыдущий год490450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год445405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4545
23503 Прочие расходы за отчетный год12
23504 Прочие расходы за предыдущий год22
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (13) = 92.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (451) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (451) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.923

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.333

Индекс Альтмана Z = 28.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РосАвиа

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить