ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:0272014257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96221421 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года531272941265
11504 Основные средства на конец предыдущего года1272941265572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5312717941265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1272941265572
12103 Запасы на конец отчетного года17655517264410603744891
12104 Запасы на конец предыдущего года1726441104964489159180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24837760374654614968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760379504914968219259
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года421134632300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года46323906400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354123018941230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1230189412302692
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4322817470311785
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года81779117851182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24818129705120150862874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29705121729462874282313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24823429717820330264139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29717821758864139282885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78691041598829549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10415988395498510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78791042598929559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10425989395598520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10983411699974610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116999746100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12795216624718594953702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16624719454953702273743
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2569350700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3507568500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24035528675319341054580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28675320769554580274365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24823429717820330264139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29717821758864139282885
21103 Выручка за отчетный год250035523401465195403543
21104 Выручка за предыдущий год523401491795403543469845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225537497570437282386209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497570463891386209461050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24498258312791317334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2583127904173348795
22203 Управленческие расходы за отчетный год18604247632582717495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24763258301749510037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год589410682086-161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10682074-161-1242
23203 Проценты к получению за отчетный год5407189200
23204 Проценты к получению за предыдущий год1892000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11924219500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2195000
23403 Прочие доходы за отчетный год40208237132795660042
23404 Прочие доходы за предыдущий год237132795960042462008
23503 Прочие расходы за отчетный год39055235412902558195
23504 Прочие расходы за предыдущий год235412901458195458075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53093710171686
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год937101916862691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151187355322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187356322538
24603 Прочее за отчетный год25392183290
24604 Прочее за предыдущий год21832900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21605323331364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53233413642153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21605323331364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53233413642153
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 3110415008510
32008 Величина капитала на 3110425008520
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2546000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2546000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2546000
33218 Убыток (ИТОГО)2546000
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 317869009549
33008 Величина капитала на 317879009559
36003 Чистые активы на 317879009559
36004 Чистые активы на 3110425008520
41103 Поступления – всего за отчетный год14946900382551
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13837500382551
41193 Прочие поступления за отчетный год11094000
41203 Платежи – всего за отчетный год13915500384013
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6733700259984
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год515930064399
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16900467
41293 Прочие платежи за отчетный год200560059163
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1031400-1462
43103 Поступления – всего за отчетный год900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год900000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1121400-1462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2160)/Стоимость активов (248234) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225537+0+18604) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5894)/Выручка (250035) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2160)/Выручка (250035) = -0.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 1.007

Индекс Альтмана Z = 1.364

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.364<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (-0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить