ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОН" ИНН:0272017321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88119499 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5093521753505502
11504 Основные средства на конец предыдущего года5217535055025658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5093521753500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5217535055020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1154110310543016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1103105430071657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2392190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1157112610770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1126107730180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6250634364278520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6343642785207505
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-138-157-2490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157-249-2670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128-147-239-257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147-239-257-180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6378649058804500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6490588045002984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6378649066660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6490666660300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6250634364278520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6343642785207505
21103 Выручка за отчетный год677216159853146
21104 Выручка за предыдущий год161598531464367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53347131993519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7131996625339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14389027860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90278624840
22203 Управленческие расходы за отчетный год1226284222230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2842222328570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212-1940-14370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1940-1437-3730
23403 Прочие доходы за отчетный год4460732255474708
23404 Прочие доходы за предыдущий год7322554747084030
23503 Прочие расходы за отчетный год4643525537803839
23504 Прочие расходы за предыдущий год5255378038392524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29127500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12750-360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10353240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35324033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199218-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9218-76-161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1992180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9218-760
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-157000
32008 Величина капитала на 31-147000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-138000
33008 Величина капитала на 31-128000
41103 Поступления – всего за отчетный год11994000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11994000
41203 Платежи – всего за отчетный год12015000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11242000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год390000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13000
41293 Прочие платежи за отчетный год370000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21000
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (6250) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5334+0+1226) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (6772) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (6772) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = -5.455

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить