Общество с ограниченной ответственностью "Астерра" ИНН:0272019199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67838333 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года-2630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года-2630
12103 Запасы на конец отчетного года7111844
12104 Запасы на конец предыдущего года18442523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2185564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31662453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24533327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29042454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24543327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1071853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18532504
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2787591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2797601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29042454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24543327
21103 Выручка за отчетный год45692858
21104 Выручка за предыдущий год28584928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42853306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33064630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284-448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-448298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284-448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448298
23503 Прочие расходы за отчетный год27818
23504 Прочие расходы за предыдущий год1873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-466225
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-466225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2904) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4285+0+0) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (4569) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4569) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 1.573

Индекс Альтмана Z = 1.687

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.687<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Астерра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить