ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРБА`Т" ИНН:0272019657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92803505 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года25273010
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года801201600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1201602000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80145187341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145187501550
12103 Запасы на конец отчетного года58261915405
12104 Запасы на конец предыдущего года61915405401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148-3-250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-3-820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15764015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6401539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года887680-10420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6807422440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года967825177761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825194923990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66-2655436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2672596510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-801200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10418512325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8512327418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1033851122325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года851122327480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года967825177761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825194923990
21103 Выручка за отчетный год710361958031917
21104 Выручка за предыдущий год619580319170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год696961328391475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год613284114750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13463-36442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63-384420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13463-36109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63-384420
23403 Прочие доходы за отчетный год2702640
23503 Прочие расходы за отчетный год979227410
23504 Прочие расходы за предыдущий год922805160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64-29-4699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29-54-740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-29-46-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-54-740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (967) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6969+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (7103) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (7103) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.064

Индекс Альтмана Z = -0.452

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРБАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить