Общество с ограниченной ответственностью "Контрольно-измерительные приборы" ИНН:0272019960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92822796 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32535523270
12104 Запасы на конец предыдущего года3552327028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года627238140823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23814082111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62930252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95233656700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33656701180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9523365670118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336567011841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2088-2099-5590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2099-559-1830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2078-2089-549-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2089-549-173-20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303054541219291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5454121929142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3030545412190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545412192910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9523365670118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336567011841
21103 Выручка за отчетный год54811111261032588
21104 Выручка за предыдущий год111126103258826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4542854746092568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85474609218455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год939256514940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256514944040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год918249914380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год249914383840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2166560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6656200
23404 Прочие доходы за предыдущий год6020
23503 Прочие расходы за отчетный год6312521
23504 Прочие расходы за предыдущий год3125211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1541310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1233251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33251-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1233250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год332510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (952) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4542+918+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (5481) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (5481) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.686

Индекс Альтмана Z = -14.891

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.18), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Контрольно-измерительные приборы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить