Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Эльвина" ИНН:0272020028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92824039 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года447307
12104 Запасы на конец предыдущего года307307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12172193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21933632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9604
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16652509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25094543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16652509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25094543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года213191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14422308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23084382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14422308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23084382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16652509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25094543
21103 Выручка за отчетный год1452513853
21104 Выручка за предыдущий год138530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1350912501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10161352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9891303
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1665) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13509+989+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (14525) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (14525) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 1.192

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.192<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Эльвина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить