Общество с ограниченной ответственностью "Ормедикум" ИНН:0272020042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92826280 ОКВЭД:29.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2414552163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14552163980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1202111804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21118041156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14416663980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166639802136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14416683983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166839832140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-244211053667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110536672011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2586563316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563316129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2586563316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563316129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14416683983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166839832140
21103 Выручка за отчетный год290733115660
21104 Выручка за предыдущий год331156603644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год629657205843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год572058436207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3389-2409-183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2409-183-2563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3389-2409-183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2409-183-2563
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год302474
23504 Прочие расходы за предыдущий год2474100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3419-2431-257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2431-257-2663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132130234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-130234203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3551-2301-491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2301-491-2866

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3551)/Стоимость активов (144) = -2465.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6296+0+0) = -53.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3389)/Выручка (2907) = -116.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3551)/Выручка (2907) = -122.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -16.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -24.66

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -23.743

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.944

Х5 = Выручка/Активы = 20.188

Индекс Альтмана Z = -87.064

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-16.96), рентабельность продукции (-116.58%), рентабельность компании (-122.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ормедикум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить