ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЛИНВЕСТ" ИНН:0272020162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92830117 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145698
11504 Основные средства на конец предыдущего года5698140
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года153214811712
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14811712829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154615371810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15371810969
12104 Запасы на конец предыдущего года1014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537744993105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44993105676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года586176230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17623052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года596346763335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46763335742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750962135145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621351451711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713575263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575263-239
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11500570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года679644884882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448848821380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679656384882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563848821950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750962135145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621351451711
21103 Выручка за отчетный год444446425310
21104 Выручка за предыдущий год464253100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416341984505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419845050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281444805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4448050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281444805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4448050
23403 Прочие доходы за отчетный год2140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год8785146
23504 Прочие расходы за предыдущий год851760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196373629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3736290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5860126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год601260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138313503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3135030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (7509) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4163+0+0) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (281)/Выручка (4444) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (4444) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = -0.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛИНВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить