Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦМАСТЕР" ИНН:0272020557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92848471 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года629458110
11504 Основные средства на конец предыдущего года45811110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6294581111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45811110
12103 Запасы на конец отчетного года475134334158
12104 Запасы на конец предыдущего года1343341580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62464421930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4644219320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11452460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4524600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54864310011090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года643100110900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1177110110121101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1101101211010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40251314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2513140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1313139
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1313139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112210619841076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106198410760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112410639861078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106398610780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1177110110121101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1101101211010
21103 Выручка за отчетный год496308523591783
21104 Выручка за предыдущий год3085235917830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467306823531655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3068235317750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29176128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17680
23503 Прочие расходы за отчетный год10764
23504 Прочие расходы за предыдущий год7640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1512-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (1177) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (467+0+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (496) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (496) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -3.015

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПЕЦМАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить