ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМЕНА" ИНН:0272021254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503654 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225030661479773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306614797730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85494248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4942480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234531251913791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312519137910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234531251913791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312519137910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10314410614
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144106140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110315411624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154116240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124229711797767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297117977670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124229711797767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297117977670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234531251913791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312519137910
21103 Выручка за отчетный год1075915100114741543
21104 Выручка за предыдущий год151001147415430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1063814943113581529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149431135815290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12115711614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157116140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12115711614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157116140
23503 Прочие расходы за отчетный год1813102
23504 Прочие расходы за предыдущий год131020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10314410612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144106120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2129212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год821158510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11585100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год821158510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11585100
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)990000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)990000
33003 Величина капитала на 311000000
33008 Величина капитала на 311000000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (2345) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10638+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (10759) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (10759) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.888

Индекс Альтмана Z = 4.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить