Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС" ИНН:0272022113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13222529 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45530
11504 Основные средства на конец предыдущего года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5300
12104 Запасы на конец предыдущего года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178826080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2608100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1114470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1899306910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3069100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1944312210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3122100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6562980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66630810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127827820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127828140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1944312210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3122100
21103 Выручка за отчетный год14136112210
21104 Выручка за предыдущий год1122100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13660108460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1084600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4763750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4763750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37500
23503 Прочие расходы за отчетный год2720
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4493730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3582980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3582980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3129800
32008 Величина капитала на 3130800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3165600
33008 Величина капитала на 3166600
36003 Чистые активы на 3166600
36004 Чистые активы на 3130800
41103 Поступления – всего за отчетный год1040300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1010300
41193 Прочие поступления за отчетный год30000
41203 Платежи – всего за отчетный год1073900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год807500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9100
41293 Прочие платежи за отчетный год151800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (1944) = 18.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13660+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476)/Выручка (14136) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (14136) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.521

Индекс Альтмана Z = 4.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭМС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить