Общество с ограниченной ответственностью "АРМ ГАРАНТ" ИНН:0273000232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27298453 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70311086311278
11504 Основные средства на конец предыдущего года110863112781273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70311086310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110863112870
12103 Запасы на конец отчетного года3243212110224187
12104 Запасы на конец предыдущего года321211022418723570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25546316742482133842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31674250863252233761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4491171991984294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17199197429413971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3036133714554340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3371455385623230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31064348225606563610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34822560166361072588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2373189925592094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189925592094953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28691329235350661516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32923534576151671635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2869132923535060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3292353457615160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31064348225606563610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34822560166361072588
21103 Выручка за отчетный год3915479967190973142331
21104 Выручка за предыдущий год79967190973142331130660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3796778503101400139819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7850318927172723126413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11871464895730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14641702696080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1187146417020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1464170225120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53042319
23403 Прочие доходы за отчетный год73136413851821
23404 Прочие доходы за предыдущий год1364138618191098
23503 Прочие расходы за отчетный год196106213272309
23504 Прочие расходы за предыдущий год1062132723093568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1064171317610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1713176119820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220350360163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350360163542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год844136314011819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136314011819916

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (844)/Стоимость активов (31064) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37967+0+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1187)/Выручка (39154) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (844)/Выручка (39154) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 0.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АРМ ГАРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить