ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "УСПЕХ" ИНН:0273002663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12742971 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43282347
12104 Запасы на конец предыдущего года28234753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58111846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11184690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3261524917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15249179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427191900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191901100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42719190110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19190110152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124-298-7180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-298-718-5680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139-283-703-553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-283-703-553-435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288474793663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474793663587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2884747930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4747936630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42719190110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19190110152
21103 Выручка за отчетный год4739455238713952
21104 Выручка за предыдущий год4552387139524136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4112400038663969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4000386639694414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62755250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5525-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62755250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5525-170
23503 Прочие расходы за отчетный год20502119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год422552-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552-16260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422420-150-118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год552-150-118-385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422420-1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год552-150-1180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (427) = 98.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4112+0+0) = 15.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (627)/Выручка (4739) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (4739) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.988

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.988

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.483

Индекс Альтмана Z = 12.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (13.23%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ УСПЕХ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить