ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ" ИНН:0273003723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13223954 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178918431898
11504 Основные средства на конец предыдущего года184318981953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178918431898
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184318981953
12103 Запасы на конец отчетного года353535
12104 Запасы на конец предыдущего года353538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182718871944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188719441998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года581581581
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года581581581
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года747528515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528515443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133811191106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111911061034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489768838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768838964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года489768838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года768838964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182718871944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188719441998
21103 Выручка за отчетный год861653863
21104 Выручка за предыдущий год6538631026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год861653860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6538601024
22103 Коммерческие расходы за отчетный год603618761
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год618761888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2583599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3599136
23503 Прочие расходы за отчетный год1301
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2453398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3398136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2191372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1372105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2191372
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1372105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (1827) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+603+0) = 42.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (861) = 29.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (861) = 25.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.736

Индекс Альтмана Z = 2.544

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.544<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (29.97%), рентабельность компании (25.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ШКОЛЬНЫЕ ТОВАРЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить