ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНА" ИНН:0273005520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20822553 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35353636
11504 Основные средства на конец предыдущего года35363637
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3535360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3536360
12103 Запасы на конец отчетного года228649421454
12104 Запасы на конец предыдущего года649421454535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года553030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1862235179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223617938
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4801350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8946895140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6895156450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929724550681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года724550681640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3112582190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2582192030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321268229213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года268229213160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608455321468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456321468480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6084553210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4563214680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929724550681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года724550681640
21103 Выручка за отчетный год1359107416541775
21104 Выручка за предыдущий год1074165417751255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1272001682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1013001710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87107416540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61165417750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8761400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6140930
23404 Прочие доходы за предыдущий год1730529
23503 Прочие расходы за отчетный год23251716
23504 Прочие расходы за предыдущий год25171613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6453260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5326770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год931310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53442364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44236451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5344230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4423640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31258000
32008 Величина капитала на 31268000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)53000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)53000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31311000
33008 Величина капитала на 31321000
36003 Чистые активы на 31321000
36004 Чистые активы на 31268000
41103 Поступления – всего за отчетный год1614000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1604000
41193 Прочие поступления за отчетный год10000
41203 Платежи – всего за отчетный год1450000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год186000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год723000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год164000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период164000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (929) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1272+0+0) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (1359) = 6.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (1359) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.528

Х5 = Выручка/Активы = 1.463

Индекс Альтмана Z = 2.165

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.165<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.4%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить