ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОТОН" ИНН:0273021810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20669082 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года383838
12104 Запасы на конец предыдущего года383838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года979587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года958783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138141129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141129160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138141129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141129160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-538-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8-928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191133138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133138132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191133138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133138132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138141129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141129160
21103 Выручка за отчетный год33611141068
21104 Выручка за предыдущий год111410681117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62210741071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10741071948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28640-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40-3169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28640-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40-3169
23503 Прочие расходы за отчетный год232335
23504 Прочие расходы за предыдущий год233526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30917-38
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17-38143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30917-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-38143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-309)/Стоимость активов (138) = -223.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (622+0+0) = -45.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-286)/Выручка (336) = -85.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-309)/Выручка (336) = -91.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.277

Индекс Альтмана Z = -25.155

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-85.12%), рентабельность компании (-91.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА КОТОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить