Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма "Башкирский узор" ИНН:0273025614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45214342 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года710741337
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года714745341
12104 Запасы на конец предыдущего года696855652620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168610043239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3116656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286856735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года868567355915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293997480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года939974806256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26641562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66415621421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года873559184835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года873559184835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293997480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года939974806256
21103 Выручка за отчетный год358856467831
21104 Выручка за предыдущий год564678316565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428654967614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549676146344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-698150217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150217221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-698150217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150217221
23504 Прочие расходы за предыдущий год866648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69864151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64151173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70251121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51121138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-702)/Стоимость активов (2) = -35100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4286+0+0) = -16.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-698)/Выручка (3588) = -19.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-702)/Выручка (3588) = -19.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1794

Индекс Альтмана Z = 409.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-19.45%), рентабельность компании (-19.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью художественно-промышленная фирма Башкирский узор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить