ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШФАРМОПТИК" ИНН:0273025830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45218854 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2570822183
11504 Основные средства на конец предыдущего года822183227
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года606060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года606060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2630882243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года882243287
12103 Запасы на конец отчетного года659493375
12104 Запасы на конец предыдущего года493375521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2215355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15355166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года681508847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года508847687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331113901090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13901090974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года993730407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730407231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года958318458
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года318458417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1360342225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342225326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2318660683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660683743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331113901090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13901090974
21103 Выручка за отчетный год176518752298
21104 Выручка за предыдущий год187522982213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133214002055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140020551938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433475243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год475243275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433475243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год475243275
23503 Прочие расходы за отчетный год303534
23504 Прочие расходы за предыдущий год353416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403440209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440209259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403440209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440209259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (3311) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1332+0+0) = 32.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (1765) = 24.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (1765) = 22.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 0.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (24.53%), рентабельность компании (22.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШФАРМОПТИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить