ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРС" ИНН:0273026872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45233983 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411944211837
11504 Основные средства на конец предыдущего года442118372078
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года114211421157
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года114211571157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года526155632994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556329943235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года624451881956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518819562069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624851992380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519923802465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11508107635374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1076353745700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64776115-2093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6115-2093-1501
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404038655989
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года386559895989
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404038655989
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года386559895989
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9916731478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67314781212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9917831478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78314781212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11508107635374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1076353745700
21103 Выручка за отчетный год443339652819
21104 Выручка за предыдущий год396528192744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3954162792603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345426032540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479-12314216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511216204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479-12314216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511216204
23503 Прочие расходы за отчетный год402243
23504 Прочие расходы за предыдущий год224347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год439-12336173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год489173157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279-1252834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2963416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (11508) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3954+0+0) = 12.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (4433) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (4433) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.287

Индекс Альтмана Z = 4.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.46), коэффициент текущей ликвидности (7.46), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить